Возврат подоходного налога через работодателя при покупке квартиры

Содержание
  1. Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году: вычет 13 процентов
  2. Кто же может получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  3. Условия для получения вычета
  4. Когда можно получить налоговый вычет?
  5. Сколько раз можно получить возврат налогового вычета?
  6. В каких случаях можно получить налоговый вычет 13%?
  7. Как оформить возврат подоходного налога?
  8. Когда нужно подавать документы на получение налогового вычета?
  9. Когда подавать декларацию?
  10. Какие документы нужны для получения имущественного вычета?
  11. Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?
  12. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году через бухгалтерию предприятия?
  13. Может ли получить пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры?
  14. За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?
  15. Может ли ИП получить вычет?
  16. Можно ли получить налоговый вычет на приобретенную квартиру второй раз?
  17. Как рассчитать сумму имущественного налога?
  18. : Налоговый вычет при покупке квартиры
  19. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе
  20. Порядок оформления вычета
  21. Вычет за прошедшую часть налогового периода
  22. Разные места работы
  23. Остаток по вычету и комбинированный метод
  24. Полезные советы
  25. Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя
  26. Понятие налогового вычета
  27. Основания предоставления
  28. Получение через работодателя
  29. Выгоды
  30. Недостатки
  31. Работа в нескольких местах
  32. Сумма вычета
  33. Перечень документов
  34. Обращение в ИФНС
  35. Налоговое уведомление
  36. Обращение к работодателю
  37. Составление заявления
  38. Образцы документов

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году: вычет 13 процентов

Возврат подоходного налога через работодателя при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – это актуальная тема, поскольку многие россияне не знают, что вообще такое право у них существует.

Помимо того, что каждый работающий человек платит налоги, он еще имеет право и забрать эти налоги. В каком случае это происходит?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ любой человек может вернуть часть денег, уплаченных в виде подоходного налога в казну государства. А это ни многим ни малым 13%.

Кто же может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Претендовать на имущественный вычет при покупке дома (квартиры) может гражданин Российской Федерации при таких условиях:

  • если человек получает официальную зарплату, то есть, ежемесячно бухгалтерия предприятия отчисляет за него налог на доходы физических лиц;
  • покупатель квартиры добросовестно выплачивает налоги;
  • человек не получал имущественного вычета до 1 января 2014 года;
  • недвижимость, которую он приобрел, находится на территории России;
  • человек не покупал квартиру у родственников.

Условия для получения вычета

  • Человек должен быть официально трудоустроен и регулярно уплачивать в казну государства 13% подоходного налога.
  • При покупке недвижимости человек имеет право сделать налоговый вычет с суммы 2 млн рублей не больше.
  • Если человек хочет получить вычет по максимуму, тогда он должен «наработать» ее, то есть оплатить подоходный налог в сумме равной 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма вычета подоходного налога составляет 260 тыс.

рублей.

Когда можно получить налоговый вычет?

Время, когда человеку будут перечислены причитающиеся деньги из подоходного налога, зависит от того, как он оформлял заявление на имущественный вычет.

Напрямую через налоговую или через работодателя:

  • Если он оформлял процедуру по месту работы, тогда после подачи документов в налоговую, человеку нужно подождать 30 дней – именно такой период выделен для того, чтобы сотрудник налоговой отправил клиенту уведомление о сумме имущественного вычета. С этим уведомлением он идет в бухгалтерию своего предприятия, а далее с момента подписания заявления в бухгалтерии ему будет начисляться процент имущественного вычета.
  • Если человек хочет получить компенсацию за покупку квартиры целой суммой, то ему нужно напрямую обратиться в налоговую инспекцию. Срок выплаты налогового вычета в этом случае составляет 120 календарных дней.

Сколько раз можно получить возврат налогового вычета?

До 1 января 2014 действовало такое правило: человек, купивший квартиру, мог подать документы на возврат налогового вычета однократно.

Однако после 01.01.2014 в силу вступили новые изменения, согласно которым человек теперь может «добрать» сумму налогового вычета. Например, в 2019 году человек купил квартиру, затем через какое-то время он приобрел еще одну жилплощадь.

И если налоговый вычет с покупки первой квартиры был меньше, чем 260 тыс. рублей, тогда он имеет право получить оставшиеся деньги с покупки второй квартиры.

При этом важно учесть: общая сумма многократного налогового вычета не должна превышать 260 000 р.

В каких случаях можно получить налоговый вычет 13%?

  1. Покупка или строительство жилья (квартира, дом, комната, часть комнаты и т. д.).
  2. Покупка земельного участка под строительство дома.
  3. С ипотеки.
  4. С ремонта квартиры (дома).

Как оформить возврат подоходного налога?

Процесс получения вычета состоит из таких этапов:

  1. Сбор пакета документов.
  2. Подача документов в налоговую инспекцию.
  3. Проверка документов инспектором.
  4. Перевод денег заявителю.

Если человек оформляет возврат через работодателя, тогда процесс получения вычета такой:

  1. Подача документов в налоговую.
  2. Получение уведомления с налоговой о том, что можно оформить вычет на работе.
  3. Предоставление в бухгалтерию предприятия заявления с просьбой вернуть сумму подоходного налога с приложенным уведомлением.
  4. Ежемесячное получение процента подоходного налога вместе с заработной платой работника.

Когда нужно подавать документы на получение налогового вычета?

Документы на возврат налогового вычета при покупке дома (квартиры) можно подать после того, как собственник полностью рассчитается с банком или продавцом за приобретенное жилье.

А также получит на руки документы, свидетельствующие о его праве владения квартирой (домом): свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи (в зависимости от условия приобретаемого имущества).

Когда подавать декларацию?

Сделать это можно в любое время года. При этом нужно знать, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.

Какие документы нужны для получения имущественного вычета?

В основной пакет документов входят следующие бумаги:

  1. Справка 2-НДФЛ. Документ выдается в бухгалтерии предприятия, где работает сотрудник. В этой справке указана информация о ежемесячной заработной плате работника, а также о том, что он регулярно уплачивает подоходный налог в государственную казну, в размере 13%.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. ИНН.
  4. Паспорт.
  5. Заявление на получение и расчет налогового вычета.

Кроме обязательных документов сотрудник налоговой службы может потребовать от человека дополнительные документы:

    • выписка из ЕГРН, договор купли-продажи с указанием суммы продаваемой квартиры, акт приема-передачи – при покупке готового объекта;
    • акт приема-передачи, договор долевого участия, который заключается с застройщиком, квитанция об оплате по договору, чеки, квитанции о покупке строительного оборудования, ремонт в квартире – при покупке квартиры в строящемся объекте по Федеральному закону № 214;
  • кредитный договор, заключенный с банком на приобретение жилья, график погашения с указанием суммы кредита и процентов, которые были оплачены по графику, справка из банка об оплаченных клиентом процентов (за конкретный период), чеки и квитанции по оплаченному кредиту – если квартира была куплена по ипотеке;
  • свидетельство о заключении брака, совместное заявление о распределении всей суммы между супругами по налоговому вычету – если недвижимость была куплена в совместную собственность (долевые части);
  • свидетельство о рождении ребенка – если недвижимость была оформлена на несовершеннолетнего;
  • пенсионное свидетельство – если квартира была куплена пенсионером.

При подаче документов на возврат НДФЛ при покупке квартиры, клиент обязательно должен указать в заявлении свой счет в банке (не номер пластиковой карточки или книжки, а именно банковский счет, который состоит из 20 цифр).

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

В 2019 году подавать декларацию нужно по доходам 2018 года, то есть с предыдущего года. С 2018 года вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию можно на сайте nalog.ru («Физические лица» – «Представление декларации о доходах» – «В электронной форме» – «Использовать программу по заполнению декларации «Декларация» – «Перейти» – далее выбрать год, за который нужно скачать документ).

Для заполнения декларации нужно:

    • Запустить программу «Декларация 2017».
    • Выбрать раздел «Задание условий». Здесь нужно выбрать номер инспекции, в которую будет подаваться декларация (подается документ по месту регистрации человека, а не по месту покупки им жилья). Номер нужной инспекции можно узнать на сайте nalog.ru. Также нужно выбрать номер ОКТМО (конкретный номер также можно посмотреть на сайте). В поле «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». В поле «Имеются доходы» проставить галочку на подходящем варианте. В поле «Достоверность подтверждается» можно выбрать строку «Лично» – если клиент будет самостоятельно обращаться в налоговый орган или «Представителем» (указать Ф. И. О. представителя, номер и дату доверенности).
    • В разделе «Сведения о декларанте» заполняются такие данные: полностью фамилия, имя, отчество декларанта, ИНН, дата и место рождения (по паспорту). Дальше нужно выбрать документ, удостоверяющий личность. В конце обязательно указать мобильный телефон.
    • Раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации». Этот раздел заполняется согласно справки 2-НДФЛ. Эту справку нужно запросить у работодателя. В подразделе «Источники выплат» нужно кликнуть по значку «+», добавить данные о работодателе: наименование компании, ИНН, КПП, ОКТМО (данные берутся из справки 2-НДФЛ). В следующем подразделе нужно указать помесячные доходы. В окне, где нужно указать месяц, дату и сумму дохода, клиент берет данные из той же справки.
  • Раздел «Вычеты». Нужно перейти во вкладку «Имущественный», в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» поставить галочку. Добавить список объектов – выбрать способ приобретения недвижимости (например, договор купли-продажи или инвестирование – при долевом участии), подходящий вид недвижимости, признак налогоплательщика, код номера объекта, место нахождения (из свидетельства о регистрации), дата регистрации объекта, стоимость недвижимости, год начала использования, проценты по кредитам за все годы – кликнуть «Да». Строка «Вычет по предыдущим годам» заполняется так: из декларации за предыдущий год нужно взять следующие суммы: в листе Д1 взять цифру в подразделе 2.1, прибавить подраздел 2.8. Сумма этих цифр будет являться налоговым вычетом по предыдущим годам. Если нужно указать сумму вычета по предыдущим годам в процентах, тогда следует открыть лист Д1, сложить суммы из таких подразделов: 2.2 + 2.9.

После отправки декларации сотрудник налоговой службы проверяет ее, а дальше переводит всю присужденную сумму на личный счет заявителя.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году через бухгалтерию предприятия?

Если решать вопрос через налоговую человеку неудобно (ведь нужно ждать следующего календарного года, чтобы подать документы), тогда человек может воспользоваться правом подачи декларации через работодателя.

Работает схема так:

  1. После оформления сделки купли-продажи человек собирает необходимый пакет документов (список был перечислен выше) кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  2. Подает документы в налоговую. Инспектор принимает документы, а через месяц высылает уведомление заявителю о том, что тот имеет право на получение налогового вычета с присужденной суммы.
  3. С этим уведомлением человек идет в бухгалтерию предприятия, на котором он работает и пишет заявление о получении налогового вычета. И с момента подписания заявления человек перестает платить НДФЛ со своего заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета.

Преимуществ возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя несколько:

  • увеличение ежемесячного дохода, поскольку 13% с человека сниматься не будут;
  • нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть деньги;
  • сокращается список документов, которые нужно предоставить сотруднику налоговой инспекции (нет необходимости оформлять декларацию 2-НДФЛ и справку 3-НДФЛ).

Может ли получить пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры?

В 2012 году в налоговом законодательстве произошли изменения.

Если раньше налоговый вычет с покупки квартиры могли получить только работающие люди, то с 2012 года такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам за 3 предыдущих года, до приобретения квартиры. В 2014 году такая возможность стала доступна и для работающих пенсионеров.

Для неработающего пенсионера получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только в том случае, если:

  • пенсионер продал собственность;
  • он сдает в наем квартиру или авто;
  • у него есть дополнительная государственная пенсия;
  • у него есть дополнительная зарплата или любое другое денежное поступление, из которого с пенсионера удерживается подоходный налог.

То есть у неработающего пенсионера должен быть дополнительный доход, из которого он выплачивает подоходный налог. Помните о том, что из обычной пенсии этот налог не удерживается.

С работающим пенсионером возврат имущественного налога рассчитывается по-другому: он без проблем может оформить заявление, поскольку он получает официальную зарплату, из которой удерживается подоходный налог.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Человек может подать декларацию только за три предыдущих года. Например, человек купил квартиру в 2015 году, но забыл воспользоваться своим правом на возврат налогового вычета.

В 2019 году он имеет право подать заявление в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет.

Может ли ИП получить вычет?

Если он работает на общей системе налогообложения, тогда может. Если ИП работает на упрощенной системе налогообложения, тогда нет, поскольку в этом случае предприниматель не платит подоходного налога.

Можно ли получить налоговый вычет на приобретенную квартиру второй раз?

Нет, нельзя. Это право дается человеку только 1 раз в жизни. Однако если человек еще не исчерпал свой лимит вычета в размере 260 тыс. рублей (максимальная сумма), тогда он может подавать заявление повторно.

Как рассчитать сумму имущественного налога?

Рассмотрим на примере: Человек официально работал 2 года, получал зарплату в размере 10 тыс. рублей ежемесячно, при этом все 24 месяца он выплачивал 13% подоходного налога.

При покупке квартиры возврат этого налога будет не 260 тыс. рублей, а всего 31,2 тыс. рублей (10000*24*13/100).

Имущественный налог при покупке квартиры можно получить двумя путями: через налоговую или через работодателя – более простой способ, потому что не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, однако в этом случае деньги будут начисляться помесячно.

Если человек хочет получить всю сумму сразу, тогда ему нужно подавать документы в налоговую. При этом ему придется ждать следующего календарного года, чтобы получить возврат средств.

Законодательством установлен лимит на получение подоходного налога при покупке квартиры – 260 млн р. Сумма налога исчисляется из 2 млн. руб. даже в том случае, если квартиры была куплена за 10 млн р.

: Налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: http://zaschita-prav.com/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе

Возврат подоходного налога через работодателя при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя — одна из льгот, которую законодательство предоставляет гражданам. Основанием является приобретение жилья, а также его строительство. При этом купленный объект может находиться в долевой собственности. Вычет исчисляется исходя из стоимости жилья. Предоставляет его налоговый орган либо работодатель.

Порядок оформления вычета

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане имеют право оформить вычет на работе сразу после возникновения основания. То есть им не нужно ждать до конца года. Моментом, с которого граждане приобретают право на возврат, является регистрации права собственности на жильё. Значит, получив на руки свидетельство из реестра можно смело подавать документы работодателю.

Суть оформления возврата на работе — возможность добиться того, что в последующем работодатель не станет удерживать с заработной платы гражданина налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Возврат подоходного налога предоставляется до тех пор, пока не иссякнет сумма, на которую вычет определён.

Право на возврат признаётся лишь в случае, если гражданин сам заявит о нём. Если этого не происходит, то сам работодатель и налоговый орган автоматически осуществлять вычет не уполномочены.

Чтобы получить возврат за купленное имущество работодателю нужно подать заявление. Форма заявления устанавливается самим работодателем. Главное, чтобы в нём были отражены налоговые реквизиты работника, претендующего на возврат. Вместе с заявлением нужно представить справку из налоговой службы, которая подтверждает право работника на вычет.

Чтобы получить такую справку нужно обратиться в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы).

Вместе с заявлением нужно представить следующие документы:

  • паспорт работника;
  • документ, подтверждающий возникновение основания (в данном случае договор купли-продажи жилья либо ипотечный договор, если квартиру купили в кредит и т. д.);
  • документы в подтверждение приобретения жилья;
  • справка из реестра о регистрации права собственности;
  • акт приёмки жилья.

При приобретении жилья по ипотечному кредитованию законодательство предоставляет гражданам право получать возврат не только с суммы самого жилья, но и с процентов, определённых банком.

В таком случае сотрудник налоговой может дополнительно запросить:

  • договор с банком;
  • справку из банка о процентах за текущий год.

В случае когда приобретённое жильё является общей собственностью супругов, то необходимо соглашение супругов о назначении долей либо письменный отказ другого супруга от права на вычет.

При строительстве жилья могут быть запрошены платёжные документы, подтверждающие покупку строительных материалов либо договор с подрядчиком. Такие же документы предоставляются при получении вычета на основании проведения ремонта жилья.

После того как заявление было подано в налоговый орган, через 30 дней стоит ожидать уведомление, которое направляется почтой по адресу гражданина. Данное уведомление нужно предъявить работодателю.

Предъявляется оно в бухгалтерию, так что подтверждения руководителя предприятия не требуется. После того как бухгалтерия учтёт заявление работника, она перестанет высчитывать из заработной платы 13% НДФЛ. А это значит, что начиная с этого месяца работник будет получать больше зарплаты.

Но это не будет продолжаться вечно. Законодательством ограничены суммы, на которые рассчитывается возврат налога при покупке квартиры через работодателя. Так что пока это сумма полностью не будет учтена, работник будет получать больше зарплаты.

В отличие от возврата в налоговой службе, который выплачивается в виде однократного денежного перевода на банковский счёт гражданина, возврат у работодателя учитывается постепенно. Так что начать получать его можно сразу. Вместе с тем налоговый вычет исчисляется не с момента возникновения основания, а на весь налоговый период, в котором такое основание возникло.

Вычет за прошедшую часть налогового периода

Согласно закону работодатель не вправе учитывать вычет за период до обращения заявителя. То есть исчисляться вычет будет лишь с того месяца, в котором работник подавал заявление вместе с уведомлением налоговой службы.

Но что же делать с прошедшими месяцами данного налогового периода?

К примеру, если основание возникло в мае, а заявление и уведомление было подано в июне, то возникают вопросы:

  1. Как получить возврат за первые 4 месяца данного периода налогообложения?
  2. Куда для этого обратиться?

В таком случае самым простым способом является обращение в налоговую службу в конце года.

Однако отраслевые властные структуры на практике указывали в своих распорядительных документах на возможность получения вычета у работодателя даже за период до обращения работника.

Но юристы утверждают, что сделать это очень сложно и обычно такое правило распространяется на бюджетные организации, которые выплачивают заработную плату из государственных средств.

Государство не может возложить на частные предприятия такую обязанность, ведь налоговый вычет является льготой, предоставляемой за счёт государства. А если работодатель будет выплачивать вычет, а не только удерживать его за счёт НДФЛ, то получается, что оно отвечает по обязательствам государства, что является нарушением конституционных прав.

Разные места работы

Уведомление о праве на возврат является именным и предоставляется на конкретного работодателя. То есть по тому же уведомлению получить вычет у другого работодателя не выйдет.

Кроме того, законодатель установил, что уведомление выдаётся один раз за один налоговый период. Так что, сменив работу посреди года, не стоит рассчитывать на возврат у нового работодателя. Но это не лишает гражданина на право вычета. Его можно будет получить в общем порядке через налоговый орган в конце периода.

На сегодняшний день разрабатываются изменения в налоговое законодательство, с введением которых гражданам представится возможность получать вычет даже при смене работодателя. Но на данный момент такой возможности государственные орган не предоставляют.

Когда гражданин работает в двух местах, то он вправе получать вычет одновременно у каждого работодателя. Для этого он должен:

  • самостоятельно распределить вычет между ними;
  • обязательно подать заявление об этом в налоговую службу.

Рассмотрев заявление гражданина, налоговый орган выдаёт уведомления, по одному на каждого работодателя, где указываются суммы вычета, которые распределил сам гражданин. В таком случае с работника не будет взиматься НДФЛ во всех указанных местах работы.

Таким образом, можно получить вычет гораздо быстрее, не дожидаясь конца налогового периода. К тому же сумма вычета будет учтена раньше, если заработная плата работника довольно большая.

Остаток по вычету и комбинированный метод

Когда с вычета остаётся неуплаченная часть, то гражданин вправе перевести его на следующий налоговый период. Особенность в данном вопросе заключается в том, что возврат возможен лишь в пределах налоговых обязанностей гражданина за текущий год. Сумма, превышающая размер налоговых обязательств, не учитывается в данном периоде, а переносится на следующий год.

Вместе с тем конец налогового периода означает, что право вычета гражданина прекратило своё действие и его нужно возобновить. Для этого нужно подать заявление в налоговый орган вместе с декларацией о доходах. Исходя из суммы налоговой обязанности гражданина, будет определена сумма вычета на следующий налоговый период.

Предоставив декларацию о доходах можно узнать, какой остаток у гражданина по вычету за текущий год. Такой остаток можно перевести на следующий год, а также получить в качестве разового возврата на свой банковский счёт.

Для этого в налоговый орган нужно предоставить:

  • заявление по форме 3-НДФЛ;
  • декларацию по форме 2-НДФЛ;
  • справку с бухгалтерии по месту работы о сумме учтённого вычета;
  • паспорт гражданина.

В случае если гражданин придёт к решению о том, что он хочет перевести остаток по возврату на следующий период и дальше получать его у работодателя, то необходимо подать заявление в стандартном порядке. Полученное уведомление снова нужно передать в бухгалтерию по месту работы.

Как уже говорилось, если основания для налогового возврата возникли именно посреди года, то граждане могут применить комбинированный метод получения вычета. С точки зрения граждан, этот метод является идеальным, так как вычет идёт сразу же, но вместе с тем в конце года можно получить одноразовый платёж от налогового органа.

Вместе с тем такой метод имеет некоторые недостатки. Так, гражданину придётся дважды осуществлять сбор документов. По этой причине многим такой способ может показаться накладным.

Однако налоговое законодательство такую возможность предоставляет, и не воспользоваться ею было бы упущением. Лучше всего проконсультироваться у налогового специалиста, который подскажет самый приемлемый для конкретного случая метод.

Полезные советы

Чтобы понять, что возврат был полностью учтён, нужно сравнит сумму НДФЛ гражданина и остаток по сумме вычета. Стандартно, когда стоимость приобретённого жилья была больше 2 миллионов рублей, то сумма вычета составляет 260 тысяч рублей. А вот сумму НДФЛ гражданин должен уточнить в бухгалтерии по месту работы.

Момент исчерпания возврата можно также уточнить в бухгалтерии. Но это зависит от взаимоотношений между работником и сотрудниками подразделения, ведь они не обязаны выдавать такую информацию.

Они лишь предъявят уведомление о том, что вычет себя исчерпал, и снова начнут взимать По закону НДФЛ составляет 13% от дохода. То есть, если работник получает 50 тысяч в месяц, то его НДФЛ составит 6500 рублей. А за один год это сумма будет равна 78 тысяч.

Итак, чтобы стандартный вычет исчерпал себя, работодатель не должен удерживать НДФЛ примерно чуть больше трёх лет.

Сложно дать универсальный совет, который будет приемлемым во всех случаях.

Но в зависимости от ситуации можно дать следующие рекомендации по получению налогового вычета:

  1. В случае если есть возможность подождать до конца года, то лучше всего получить возврат в качестве единовременного платежа наличными средствами.
  2. Если возможности подождать нет, то можно оформить вычет через работодателя, но даже в этом случае он будет выдаваться частями.
  3. Те, кто не ленятся по несколько раз бегать за документами, могут получать возврат и через работодателя, и через налоговый орган в конце года.

Таким образом, каждый гражданин должен действовать исходя из своих возможностей.

Но в любом случае консультация профессионального налогового специалиста лишней не будет.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/pokupke-kvartiry-rabotodatelya.html

Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя при покупке квартиры

В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, при покупке квартиры каждый новый собственник имеет право на получение налогового вычета, то есть своего рода денежной компенсации за понесенные расходы. Чтобы воспользоваться такой возможностью, заинтересованное лицо, как и сама сделка с недвижимостью, должны соответствовать определенным требованиям.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя, надо обратиться с заявлением к руководителю своей организации.

Кроме того, придется собрать необходимые документы, заполнить декларацию, составить заявление и направить все указанное в налоговый орган. Законом также определены инстанции, в которых можно получить возмещение. Одной из них является место работы заинтересованного лица.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой денежные средства, которые выдаются человеку, чтобы компенсировать некоторые затраты, которые имели место при совершении сделок с имуществом. В данном случае речь идет о приобретении жилья.

Любой человек, имеющий в своей собственности недвижимость, должен ежегодно выплачивать налог. Это касается и купленной квартиры.

Чтобы снизить расходы на приобретение жилья, которые понес человек, действующим законодательством и предусмотрен так называемый налоговый вычет.

Основания предоставления

Налоговый вычет можно получить только, если будет соблюден ряд условий. Они определены действующим законодательством. Прежде всего, это касается случаев, когда человек может рассчитывать на налоговый вычет.

В такой перечень входят:

  1. Приобретение жилья в целом или его части.
  2. Строительство, а также расходы на отделочные работы.
  3. Погашение займов и кредитов, имеющих целевое назначение.

Определенные требования предъявляются и к самому претенденту. Прежде всего, человек должен быть гражданином РФ. Для иностранцев такого права не предусмотрено. Претендент должен быть зарегистрирован на территории страны и проживать в РФ не менее полугода.

Если человек выезжает на учебу или лечение за границу на срок, не превышающий шести месяцев, право на вычет за ним сохраняется.

Также, чтобы воспользоваться такой возможностью покупатель не должен состоять в родственной связи с продавцом. Ещё одним обязательным условием является получение заинтересованным лицом облагаемого НДФЛ дохода в размере тринадцати процентов. Определенное требование касается и самой квартиры. Она должна располагаться на территории РФ.

Получение через работодателя

Получение налогового вычета при покупке квартиры через своего работодателя является одним из способов начисления таких денежных сумм, которым вправе воспользоваться каждый сотрудник.  Указанный вариант имеет свои преимущества и недостатки.

Выгоды

Основной выгодой для человека в получении вычета по месту работы является тот факт, что заработная плата, на протяжении определенного времени, будет начисляться в большем размере, чем другим, поскольку из неё не удерживается подоходный налог. Это будет длиться до тех пор пока не наберется сумма, указанная в уведомлении ИФНС. При этом не требуется ждать окончания года. Денежные средства будут начисляться в текущем.

Недостатки

Получение вычета через работодателя имеет и свои недостатки. Прежде всего, это связано с размерами выплат. Человек не сможет получить всю сумму сразу. Денежные средства будут перечисляться частями, без вычета НДФЛ.

Если человек поменяет место работы, то он сможет получать вычеты у нового работодателя не в текущем, а только в будущем году. Также указанный способ может не устроить тех, кто по каким-либо причинам не желает сообщать на работе о факте приобретения квартиры.

Вычет предоставляется человеку не с момента возникновения права, а только после передачи налогового уведомления.

Работа в нескольких местах

На практике нередки случаи, когда человек работает не в одной, а в нескольких организациях.

Это не лишает его права на получение налогового вычета. В данном случае сам человек определяет место начисления денег. Претендент вправе получать средства у одного или сразу у двух работодателей. Для этого потребуется обратиться в ИФНС с заявлением.

В нем нужно указать информацию об организациях, в которых трудится человек, а также размер сумм, которые он намерен получать в каждой из них. Это является безусловным правом инициатора. Какие-либо ограничения в данном случае не допускаются. Следует отметить, что обязательным условием для получения вычета у нескольких нанимателей является официальное трудоустройство.

То есть с человеком должен быть заключен соответствующий договор. В противном случае он не сможет рассчитывать на получение средств.

Сумма вычета

Сумма налогового вычета напрямую зависит от даты покупки квартиры. Законодательством такой период разделен на две части – до первого января 2014 года и после указанного дня. В первом случае сумма вычета максимумом не ограничена. Она зависит от общей стоимости квартиры. Но таким правом человек может воспользоваться только один раз.

Во втором случае количество раз получения вычета не ограничено. Но его размер не может превышать двух миллионов рублей. Если квартира приобретена по ипотеке, то сумма увеличивается до трех. В любом случае, независимо от даты покупки квартиры, человеку будут перечисляться денежные средства в размере, указанном в налоговом уведомлении.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета, инициатор должен представить ряд документов, которые дадут основания возвращать часть уплаченных ранее налогов.

Полный список бумаг включает:

  1. Паспорт инициатора.
  2. Идентификационный номер плательщика налогов. Он присваивается ИФНС.
  3. Справки со всех мест работы. Это необходимо, если человек намерен получить вычет у нескольких работодателей.
  4. Свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре или выписка из ЕГРП.
  5. Договор купли-продажи квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилья.
  7. Документ, подтверждающий расчет с продавцом – квитанция или расписка.
  8. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Если человек трудится в нескольких организациях, то надо представить данные из каждой.
  9. Договор кредитования. Этот документ необходим в случае, если квартира приобреталась в ипотеку.

Указанные данные человек запрашивает самостоятельно либо через своего законного представителя. При этом допускается представлять копии документов, заверенные нотариусом или организациями, которые их выдавали.

Следует отметить, что налоговые органы, при необходимости, вправе затребовать у инициатора оригиналы для сверки. Затем инициатору нужно оформить заявление. Для этого допускается использовать обычную офисную бумагу.

Хотя во многих налоговых органах предоставляют готовый бланк.

В тексте заявления должно быть указано следующее:

  1. Наименование, адрес и номер налогового органа.
  2. Полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
  3. Вид и основание налогового вычета, со ссылкой на статью 220 НК РФ.
  4. Основания для предъявления требований. В данном случае это будет покупка жилья.
  5. Стоимость и месторасположение жилого помещения.
  6. Информация об организациях, в которых человек намерен получать вычет.
  7. Перечень прилагаемых документов.
  8. Дата заявления и подпись инициатора.

В случае участия в процедуре законного представителя потребуется указать данные его доверенности.

Также инициатор должен заполнить налоговую декларацию. Она составляется по форме 3-НДФЛ, утвержденной законодательством. При этом нельзя оформлять декларацию на обычных листах. Документ включает в себя несколько разделов, каждый из которых содержит в себе отдельный вид информации.

В титульном листе указываются:

  1. Данные инициатора – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер, дата и место выдачи паспорта, номер контактного телефона, а также является ли он резидентом РФ или нет.
  2. Количество листов, а также копий прилагаемых документов.
  3. Дата заполнения декларации и подпись плательщика.
  4. Сведения о должностном лице, принявшем декларацию.

Затем следует раздел, в котором указываются данные, касающиеся самого налога, – его сумма, расчет, классификация, расшифровка данных. В завершении указывается информация о вычетах в связи с покупкой жилья.

Обращение в ИФНС

Составленное заявление, заполненную декларацию, а также собранные документы, необходимо направить в ИФНС. Это обязан сделать сам претендент на получение вычетов. Для этого он может использовать ряд способов, установленных действующим законодательством.

Довольно часто люди используют почтовую пересылку. К такому варианту прибегают в случаях, когда заинтересованное лицо проживает далеко от налогового органа либо по каким-то причинам не имеет возможности прийти самостоятельно.

В такой ситуации заявление и декларацию инициатор должен будет оформить самостоятельно. Также он не сможет сразу исправить допущенные ошибки и получить консультацию по интересующим его вопросам.

Пересылать данные необходимо заказной корреспонденцией с уведомлением о доставке в ИФНС.

Довольно схож с указанным удаленный способ обращения. Такой вариант также используется в случаях, когда инициатор не имеет возможности явиться в ИФНС самостоятельно. В таких случаях есть интернет-сайт налоговой инстанции, где можно все оформить.

Для получения полного доступа к ним нужно будет зарегистрироваться, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Чтобы переслать обращение, потребуется заполнить специальную электронную форму и перевести документы в цифровой формат.

После пересылки инициатор получит уведомление о результатах операции.

Довольно часто люди обращаются в МФЦ. В таком случае специалисты многофункционального центра выполнят все необходимые действия. Они предоставят бланк заявления и помогут его заполнить, а также перешлют все документы в ИФНС.

Самым надежным способом остается личная доставка. В этом случае человек должен будет прийти в налоговую инстанцию сам. При этом ему не нужно самостоятельно оформлять заявление и декларацию. Составить их он может и на месте.

В процессе передачи данных инициатор не только будет иметь возможность исправить допущенные неточности, но также получить разъяснения по вопросам, которые у него имеются. Аналогичным образом информация передается и через законного представителя.

Последний в этом случае должен будет иметь на руках доверенность с указанием круга его полномочий.

На практике нередки случаи, когда в процессе приема документов выявляется их неполнота, то есть отсутствие некоторых данных. В такой ситуации налоговый орган вправе истребовать самостоятельно недостающую информацию у третьих лиц. Запросы такого характера должны быть исполнены в течение семи суток с момента их поступления.

Если информацию истребовать невозможно, налоговая должна уведомить инициатора о необходимости представить требующиеся данные самостоятельно.

Налоговое уведомление

В качестве основания для получения средств по месту работы будет выступать уведомление, выданное ИФНС. Для этого инициатор должен будет обратиться в налоговый орган. Срок рассмотрения ходатайства составляет тридцать суток.

В течение указанного периода документ должен быть оформлен и выдан инициатору.

Уведомление утверждено Приказом ФНС России от 14 января 2015 года № ММВ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».

В тексте указывается следующее:

  1. Дата и номер уведомления.
  2. Сведения о налоговом органе, в котором оно оформлено.
  3. Сведения о плательщике налогов.
  4. Основания для имущественного вычета.
  5. Период, за который он должен быть выплачен.
  6. Общая сумма.
  7. Сведения о работодателе.
  8. Информация о должностном лице, выдавшем уведомление.

Оформленный документ выдается инициатору на руки.

Обращение к работодателю

Оформленное уведомление должно быть передано работодателю. В большинстве случаев люди делают это самостоятельно. В то же время закон не запрещает почтовую или интернет пересылку, а также передача через законного представителя.

На основании указанного документа бухгалтерия выполнит все необходимые операции. В этом случае с человека перестанут удерживать налог в размере тринадцати процентов с его доходов, таким образом он сможет вернуть выплаченные ранее в бюджет суммы в виде налога.

Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, указанная в уведомлении.

Составление заявления

Помимо самого уведомления, заинтересованное лицо должно оформить заявление на имя руководителя организации, в которой работает инициатор. В нем указываются данные нанимателя и труженика, основание для получения вычета, дата начала начислений возврата и его общая сумма. Заявление должно быть подписано заинтересованным лицом.

Образцы документов

Уведомление о налоговом вычете для работодателя3-НДФЛ

Образец заявления о налоговом вычете

Образец заявления работодателю о налоговом вычете

Источник: https://pravo.estate/nalogi/vychet-pokupka-kvartiry-u-rabotodatelya/

Бизнес и право
Добавить комментарий