Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Правила начисления налогового вычета на детей

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%.

Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати.

И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

“Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста.

Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ. Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2019 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог.

Право на вычет на ребенка в 2019 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере.

Кроме того, право на вычет на ребенка в 2019 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2019 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.

Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.

Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2019 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша.

Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей.

То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка.

При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются.

То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2018-2019 гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Льготы детям инвалидам и их родителям в 2019 году. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2019 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • справка о составе семьи;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • удостоверение инвалида;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал ​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета (НДФЛ) на ребенка на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя – это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl.html

Налоговый вычет на детей: размер льготы, как получить

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Снижение налогообложения возможно за счет применения льготы по НДФЛ, полагающейся родителям, исправно выполняющим обязанности и обеспечивающим своих детей. Для них государство предусмотрело особый вид привилегии – право получения стандартного и социального вычетов. Порядок их предоставления закреплен законодательством Российской Федерации (далее – РФ).

Государственная льгота, предусмотренная законодательством РФ для граждан, полностью обеспечивающих как минимум одного несовершеннолетнего, называется детским налоговым вычетом. Он составляет фиксированную часть зарплаты родителя. Не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), бывает 2 видов:

Скидки, предназначенные для уменьшения налогооблагаемой части дохода родителей – это стандартные вычеты на детей. Размеры в текущем году:

Код Величина (р./мес.) Категория несовершеннолетнего Возрастной лимит
114 1400 Первый и единственный (применяется налоговый вычет на первого ребенка) 18
Студент дневного отделения (далее – д/о) высшего учебного заведения (далее – ВУЗ), аспирант, интерн, ординатор, курсант (до достижения ими 24-летнего возраста) 24
115 Второй (применяется налоговый вычет на двоих детей) 18
Студент д/о ВУЗа, аспирант, интерн, ординатор, курсант 24
116 3000 Третий и все последующие (применяется налоговый вычет на третьего ребенка) 18
Студент д/о ВУЗа, аспирант, интерн, ординатор, курсант 24
117 6000 – 12000 Ребенок-инвалид 18
Студент д/о ВУЗа, аспирант, интерн, ординатор, курсант – инвалид 1, 2 группы 24
Родителю-одиночке:
118 2800 Первый 18
119 Второй
120 6000 Третий и каждый последующий
121 12000 – 24000 Ребенок-инвалид
Студент д/о ВУЗа, аспирант, интерн, ординатор, курсант – инвалид 1, 2 группы 24
Одному из родителей, в том числе приемному, при условии отказа другого от льготы:
122 2800 Первый 18
123 Второй
124 6000 Третий и каждый последующий
125 12000 – 24000 Ребенок-инвалид
Студент д/о ВУЗа, аспирант, интерн, ординатор, курсант – инвалид 1, 2 группы 24

Социальный

Часть дохода физического лица, не облагаемая НФДЛ, направляемая на лечение или учебу ребенка – социальный вычет. Предоставляется в качестве разового возврата инспекцией Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) уплаченных фискальных сборов. Максимальная сумма льготы (в год) на каждого несовершеннолетнего одному родителю:

  • 6500 р. – за обучение;
  • 15 600 р. – на лечение и образование.

Любой гражданин вправе претендовать на льготу по НДФЛ при соблюдении трех условий. Вот они:

  1. У заявителя должен быть хотя бы 1 несовершеннолетний на содержании. Возрастной лимит продлевается для лиц, получающих образование по очной дневной форме в ВУЗе, включая академический отпуск.
  2. Претендент является налогоплательщиком.
  3. Родитель полностью обеспечивает ребенка.

Кому предоставляется льготы по подоходному налогу на детей

Льгота предоставляется налогоплательщикам, имеющим на полном обеспечении несовершеннолетних. Основания для ее получения:

  • Наличие официального дохода.
  • Заявитель является родителем, опекуном, усыновителем, попечителем, законным представителем ребенка, проживает с ним на одной территории, полностью содержит его.
  • Сотрудник представил заявление и документы работодателю.

Нормативно-правовое регулирование

Источник: https://sovets.net/18746-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать | Детские пособия

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Налоговый вычет являет собой денежную сумму, установленную законодательством, которая уменьшает налоговую базу. Родители, которые воспитывают несовершеннолетних детей, могут воспользоваться этим правом на уменьшения своего подоходного налога.

Предоставление налогового вычета считается одним из видов материальной помощи для родителей, чьи дети являются несовершеннолетними. Данный вид помощи сегодня является очень востребованным особенно для тех, кто воспитывает двое и более детей.

Кто может получать налоговый вычет?

Право на получение вычета на детей имеют все родные и приемные родители, а также опекуны. Родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, могут получить на них вычет при следующих условиях:

  1. Наличие как минимум одного ребенка, возраст которого не превышает 18 лет. Если ребенок со временем будет находиться на очной форме обучения, то выплата налогового возврата продлевается до момента исполнения ребенку 24-х лет.
  2. Один из родителей является налогоплательщиком и имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  3. Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика.

Налоговый вычет получают оба родителя. Но при определенной договоренности, вычет может получать только один из родителей, причем в двойном размере. Лучше всего это делать когда у одного из супругов высокая заработная плата.

Возможные ограничения

Вычет не начисляется после 18 лет

Начисление налогового возврата прекращается с момента потери статуса «ребенок». Это происходит тогда, когда ему исполняется 18 лет. Также потеря статуса происходит при окончании учебы или при переводе на заочную форму обучения.

Еще один вариант, при котором прекращается выдача налогового возврата – это превышение порога родительской заработной платы в 280 тысяч.

Размер налогового вычета

Налоговый возврат на детей действует до того месяца, в котором доход налогоплательщика достиг размера 350 тысяч рублей. Сума вычета зависит от количества детей в семье.

  • Размер вычета на первого ребенка составляет 1400 рублей
  • Сума возврата на второго ребенка 1400 рублей
  • Размер налогового возврата на третьего ребенка 3000 рублей

Размер вычета на ребенка инвалида составляет: для родителей и усыновителей – 12000 рублей, для опекунов и попечителей – 6000 рублей.

Все положенные детские налоговые льготы предоставляются до наступления их совершеннолетия. Исключениями являются случаи с детьми-инвалидами и студентами различных вузов, училищ, техникумов.

При расчете положенного вычета следует обратить внимание на тот факт, что все вышеуказанные размеры это не суммы которые возвращаются налогоплательщику, а суммы с которых не взимаются 13% налога.

Все о налоговом вычете на видео:

Родители, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети, имеют право получить возврат средств в двойном размере. Двойной вычет могут получать матери-одиночки или же один из родителей. Для этого один из супругов должен написать отказ на получение налогового возврата. Родитель, который передает свое право на получение вычета, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Также для получения возвратных средств следует собрать такие бумаги:

  • Заявление на предоставление двойного вычета
  • Заявление второго родителя, свидетельствующее об отказе
  • Справка о доходах отказавшегося родителя

Данный список является лишь дополнением к основному, который следует уточнять в налоговых органах.

Порядок получения налогового вычета

Получение вычета происходит в несколько этапов.

Для получения вычета нужно подать заявление

Подача заявления на получение вычета. Данный документ можно подавать на имя своего работодателя. В нем указывается просьба на получение налоговой льготы. Заявление может составляться как в свободной форме, так и по установленном образцу.

Если по каким-то причинам вы не смогли получить вычет на месте своего трудоустройства, то существует возможность напрямую обратиться за положенными средствами в окружную инспекцию.

Сбор необходимых документов. Помимо самого заявления, заявителю следует собрать такие документы:

  • Ксерокопии свидетельств о рождении всех детей
  • Свидетельство о заключении брака
  • Справка с места трудоустройства второго родителя, свидетельствующая о неполучении ним налогового возврата

При смене места трудоустройства за последний год нужно предоставить форму справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы. При наличии в семье ребенка-инвалида предоставляется справка с МСЭ. При нахождении ребенка на очной форме обучения предъявляется справка из учебного заведения.

После подачи всех документов, налоговые органы занимаются их рассмотрением на протяжении трех месяцев. Если комиссия приняла решение в пользу заявителя, ему нужно указать номер своего банковского счета, на которые в дальнейшем будут перечислены средства.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PosoBaby.com/nalogi/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka-i-chto-on-daet.html

Бизнес и право
Добавить комментарий