Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей 2019

Подоходный налог в 2019 году: сколько процентов

Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей 2019

В 2019 году Правительством Российской Федерации запланировано довольно много изменений, суть которых в большинстве случаев не очень благоприятна для большинства россиян. Изменения внесены не только в пенсионное законодательство, Уголовный и Бюджетный Кодекс, они коснулись и сферы налогообложения, в связи с чем и были внесены соответствующие изменения.

О повышении НДС на 2% уже знают все, кого это непосредственно касается. А вот сколько процентов составит рост подоходного налога, человеку без соответствующих знаний рассчитать не просто. Но и однозначный ответ, посредством одного показателя дать тоже затруднительно.

Он рассчитывается по определенным критериям и непосредственно зависит от суммы задекларированных доходов и их характера.

Как будет выплачиваться НДФЛ

В 2019 году Государственная Дума продолжает рассматривать проект нового закона о новой системе налогообложения, в котором предусмотрены весомые изменения ставки налогообложения и введение прогрессивной шкалы сборов. Пока документ не принят, можно с уверенностью сказать, сколько процентов нужно платить подоходного налога – 13%.

А вот, как и насколько трансформируется подоходный налог в 2019 году станет ясно, как только будет принят законопроект, предложенный Комитетом Государственной Думы по бюджету и налогам.

Нововведение, интригующе названное прогрессивной шкалой сборов, предполагает, что объем выплат НДФЛ будет зависеть от ежегодного заработка.

Чем больше человек зарабатывает и не утаивает от государства, тем больше налогов ему полагается платить.

Далее вопрос, сколько процентов, будет решаться избирательно, и определяться по величине получаемых доходов и их характеру.

Также читайте: Повышение пенсии в 2019 году пенсионерам по старости – новости

Таблица. Новые ставки в предложенном законопроекте:

Годовой объем доходов Сколько процентов или сумма Дополнительные выплаты
От 100 тыс. до 3 млн руб. 13% 5 тыс. руб. ежегодно
От 3 млн руб. до 10 млн руб. 382 тыс. руб. 18% с суммы выше 3 млн руб.
От 25 млн руб. Ставка 0.25

Важно!

В предложенном законопроекте сохраняются некоторые налоговые льготы. Те, кто реализует собственность в недвижимости, получает доход при реновации или продает объект, которым пользовался более трех лет, могут не волноваться. В качестве бонуса предлагается и изменение в 2019 году в виде дополнительного налогового вычета с подоходного налога для тех, кто выплачивает ипотеку.

На сегодняшний день основные ставки налогообложения остаются прежними, хотя в Госдуме и повышался вопрос об увеличении до 15% налогов, выплачиваемых с заработной платы.

Обратите внимание!

Основная ставка все еще 13%, исключение (15%) составляют адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной профессиональной деятельностью. Исключение составляют и физические лица вместе с индивидуальными предпринимателями, которые зарегистрированы в программе.

Парка высоких технологий и принимают участие (по контрактам или трудовым договорам) в ее реализации. Для них налогообложение снижено на 4%.

Также читайте: Единоразовая выплата пенсионерам в 2019 году – последние новости

В 2019 году вводятся в обращение новые бланки налоговой отчетности, разработкой которых занимались сотрудники Налоговой службы России. Один предназначен для работодателей, а второй – для сотрудников. И приниматься отчеты будут только по новой форме. Нововведения коснутся и порядка расчета размера платежей, так что с этим необходимо срочно ознакомиться.

Налоговые вычеты на детей

В 2019 году, если у налогоплательщика есть дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб.

 Сколько процентов от подоходного налога составляет эта сумма, он может высчитать самостоятельно, заглянув в свой ежегодный или ежемесячный налоговый отчет.

Если ребенок воспитывается матерью или отцом-одиночкой, этот вычет удваивается, но в любом случае не магнетизируется. Родитель только перечисляет средства в налоговую меньше ровно на этот показатель.

Возможность предоставления такого НВ есть у многих родителей, если статус ребенка соответствует оговоренным условиям, то есть, он:

  • несовершеннолетний и находится на полном родительском обеспечении в возрасте до 18 лет;
  • учится на очной форме в учебном заведении (до 24 лет);
  • продолжает обучение и имеет статус интерна, ординатора, или аспиранта (до 24 лет);
  • инвалид, не достигший совершеннолетия (до 18 лет);
  • инвалид 1 или 2 группы, продолжающий учиться (повышенный вычет сохраняется вплоть до 24 лет, при условии документального подтверждения группы инвалидности).

Это может быть, когда в свидетельстве о рождении не указан отец, или второй родитель признан пропавшим без вести. Но он может быть предоставлен опекуну или попечителю, у которого нет супруга или супруги, который теряет право на льготу, если вступает в брак.

Также читайте: Пенсия работающим пенсионерам с 1 января 2019 года – будет ли повышение

Другие ставки налогообложения

При уплате налогов следует помнить, что пока сохранившаяся ставка налогообложения для заработной платы или простого подоходного налога, который вычитается из получаемой суммы почти автоматически (13%), есть и другие процентные варианты, более значимые в суммах и процентах. 13% действуют только в отношении заработной платы и других видов поступлений. С материальной выгоды, выигрыша и денежных призов нужно выплачивать 35%. Но это не относится к дивидендам, с них пока что нужно тоже платить, как с заработной платы.

С недавних пор индивидуальные предприниматели должны выплачивать все налоговые платежи не только за работников, но и за самого себя, так же, как и страховые взносы. Для них есть разные варианты налогообложения, которые связаны с выбранной системой профессиональной деятельности.

С ЕНВД – это те же 13%, а в упрощенной системе это зависит от их добровольного выбора – кто-то платит 6% со всех заработанных средств, а кто-то предпочитает уплачивать 15% с денег, оставшихся после вычета расходов из полученной прибыли.

Совет! 

Своевременная уплата государству всего, что ему причитается – единственный способ избежать административных взысканий и штрафов. Иногда их размер может превышать ту сумму, о которой просто вовремя не вспомнили.

Пока особых оснований для беспокойства нет, но сам факт, что Комитет по доходам и налогам поднял вопрос об увеличении подоходного налога, уже говорит о многом. Российская Федерация пока находится в рейтинге стран с самым низким уровнем НДФЛ. Что изменится в последующие годы – остается только предполагать.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/podohodnyiy-nalog-v-2019-godu.html

Подоходный налог в 2019 году с зарплаты – сколько процентов, НДФЛ если есть ребенок

Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей 2019

— Организация бизнеса — Кадры — Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2019

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит

Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Подоходный налог с зарплаты — сколько процентов составляет

Отечественным НК предусмотрены следующие ставки НДФЛ в 2019 году:

Первая используется при налогообложении доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 01.01. 2007 г. и процентов по выпущенным до 01.01. 2007 г. облигациям с ипотечным покрытием.

Вторая, то есть 13 %, – основная (п. 1 ст. 224 ТК) и применяется для налогообложения тех доходов налоговых резидентов, в отношении которых законодателями не установлено иное (вознаграждения за труд, премиальных, дивидендов, вырученных от продажи имущества средств).

Ставка 15% применяется для определенных категорий нерезидентов (подробнее об НДФЛ для иностранцев – в следующем разделе).

Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

  • они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
  • их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.

Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом.

По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее).

При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р. (п. 28 ст. 217 НК). В противном случае уплачивать его не нужно.

Кроме того, ранее физлица самостоятельно платили НДФЛ c выигрыша любого размера, а сейчас удерживать его должен субъект, организующий конкурс или розыгрыш призов (однако, исключительно с дохода, превышающего 15.000 руб.). С выигрыша в размере 4.000-15.000 руб.

НДФЛ, как и прежде, уплачивается его получателем (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК).

Без указанных ограничений НДФЛ удерживается с иных доходов в ненатуральной форме (к примеру, с премий к юбилею средств за аренду, полученных на предприятии).

При налогообложении зарплаты отбывающих исправительные работы, удержании алиментов, возмещении причиненного здоровью вреда, ущерба вследствие смерти кормильца или совершенного преступления он составляет 70.

На практике нередки ситуации, когда начисленная сумма НДФЛ больше заработной платы. В данном случае удержать его необходимо с последующей выплаты, принимая во внимание вышеприведенный процентный лимит.

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2019 году

Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

  1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/podohodnyj-nalog-s-zarplaty-ndfl.html

Налоговая не снимает налог с зарплаты

Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей 2019

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2019 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Как можно уменьшить?

Любой руководитель желает снизить суммы, которые удерживаются с зарплат его подчиненных. Однако методы уклонения от выплаты налогов довольно часто являются незаконными.

Так, наиболее популярным из «нелегальных» способов является выплата так называемых «черных» и «серых» зарплат.

Если работник получает тот или иной вид дохода, то его заработок становится несколько выше. Но это происходит только за счет экономии на страховании. Помимо этого, в случае, если работодателя поймают на проведении такой схемы выплат — то ответственности может подлежать не только он, но и некоторые из сотрудников.

Но есть и более безопасные, законные методы. Они также позволяют уменьшить количество налогов. Но стоит учесть, что при их использовании компания может навлечь на себя более пристальное внимание со стороны налоговых служб.

https://www..com/watch?v=QOLY50MxtlE

Предлагаем ознакомиться:   Заявление министру образования образец

Для ее осуществления необходимо, чтобы компания была достаточно крупной, помимо этого, далеко не все сотрудники могут получать такой заработок.

Также встречаются случаи, когда сотрудники получают заработок в виде компенсаций. В таком случае работодатель намерено завышает в локальных документах размеры компенсаций, после чего задерживает зарплату. В итоге сотрудникам выплачивается стандартный размер заработка, но с меньшими налоговыми вычетами.

Но есть и менее опасные виды схем, при которых снижение отчислений производится за счет стандартных налоговых вычетов.

Один из примеров таких вычетов уже был приведен выше, и был связан с наличием ребенка. Если сотрудник устроен официально — то он может получить профессиональный вычет.

Помимо уменьшения НДФЛ с зарплаты, работающий гражданин также может снизить и другие виды налогов. К примеру, он может воспользоваться имущественным вычетом.

Более крупную сумму в 500 рублей вычитают только в том случае, если работника признали героем России или СССР, или же он получил какие-либо другие награды.

Наиболее высокие размеры выплат полагаются многодетным матерям, инвалидам войны, а также тем, кого признали пострадавшим от чернобыльской катастрофы. Стоит отметить, что все вычеты производятся только из НДФЛ. Кроме того, в случае, если сотрудник имеет два места работы — то сокращение подоходного налога возможно только с основного заработка.

При наличии права на социальный вычет

Вернуть уплаченный в прошлом году подоходный налог можно при наличии права на имущественный вычет (ст.220 НК РФ).

Данная льгота положена тем лицам, которые понесли расходы на покупку жилой площади или ее постройку.

При этом возможен возврат только суммы в пределах уплаченного НДФЛ за прошедший год.

Пример

Квартира куплена за 3 500 000 руб. в 2018 году.

За 2018 год человек заработал 320 000 руб. и уплатил НДФЛ 41 600 руб.

В 2019 году покупатель квартиры вправе претендовать на вычет в размере 2 000 000.

При этом вернуть можно 13% от 2 000 000 = 260 000.

Однако в 2018 году было перечислено подоходного налога всего лишь 41 600, значит, только эту сумму и получится вернуть.

Остаток = 260 000 – 41 600 = 218 400 можно будет вернуть в следующих годах.

Для возврата НДФЛ при покупке квартиры в налоговую предъявляются следующие документы:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копия договора купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату расходов;
  • копия свидетельства о праве владения жильем;
  • копия паспорта.

Документы можно сдать в любое время в течение следующего года. 3 месяца налоговая рассматривает бумаги, после чего выносит свое решение.

Для физических лиц предусмотрена возможность получения вычета не только в связи с расходами на покупку жилья, но и при оплате образовательных услуг, а также медицинских (ст.219 НК РФ).

Данный вычет называется социальным и может быть применен в отношении оплаты обучения и лечение как своего, так и ближайших родственников, детей.

Соответственно, за год можно вернуть 13 процентов от суммы расходов в пределах указанных социальных льгот.

Возврат подоходного налога через налоговую возможен по окончании года, в котором были произведены расходы.

Для возврата собираются документы и сдаются в ФНС по месту жительства в любое время в течение следующего года.

Перечень документов

Срок рассмотрения документов – 3 месяца, с момента подачи.

Если налоговая одобрит предоставление социального вычета, то деньги будут перечислены в течение месяца.

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2019 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2019 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

В случае, если работодатель намеренно уклоняется от выплаты налогов и других отчислений с заработной платы своих сотрудников, он должен осознавать все существующие риски, с которыми реально можно столкнуться.

Так, при выявлении «серых» или «черных» схем законодательство предусматривает наказание для руководителя в виде административной ответственности.

Согласно НК РФ, наказание может выражаться в штрафных санкциях суммой до 10%. Также с компании будет взиматься дополнительная сумма, равная 20% от всех неуплаченных налогов.

Но в тех ситуациях, когда общая сумма задолженности имеет крупные размеры, работодатель попадает под уголовную ответственность. В таком случае регулирование производится 199 статьей УК РФ. В лучшем случае руководителю будет назначен штраф до 300 тысяч, а в худшем — арест или полное лишение свободы.

Расчет подоходного налога в 2019 году с примером

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.2. Определяется размер вычета.3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 1400 3000 = 5800 рублей.

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 30.09.2018

Источник: https://impotencemeds.info/nalogovaya-snimaet-nalog-zarplaty/

Бизнес и право
Добавить комментарий