Как подать декларацию о продаже квартиры

Как подать декларацию в налоговую при продаже квартиры

Как подать декларацию о продаже квартиры

Недвижимость – всегда существенно для владельца и для государства, а налоговая декларация при продаже квартиры, представленная в установленные сроки надлежащим образом, гарантирует отсутствие претензий со стороны государства.

Не всегда следует представлять декларацию, но соблюсти требования законодательства всегда целесообразно. Сегодня с законодательством по налогам лучше находиться в юридическом консенсусе. В противном случае наступит нежелательная административная ответственность.

Статус квартиры перед продажей

Причина, по которой налоговая декларация при продаже квартиры должна быть предоставлена, определяется статусом квартиры перед продажей. Владелец жилплощади, на которой он проживал (которой владел) три и более года перед моментом продажи, не обязан предоставлять налоговую декларацию. Доход от продажи такой квартиры не облагается налогом.

Минимальный срок в три года применялся до 31 декабря 2015 года, теперь он составляет пять лет. Суть минимального срока не изменилась: владение квартирой в течение этого срока позволяет продать её без предоставления налоговой декларации и уплаты налога, когда она продаётся после его истечения.

Имеются три фактора, от которых существенно зависит налогообложение, обязательность информирования налоговых органов и сумма налога на доходы.

  1. Период владения квартирой.
  2. Стоимость квартиры на фоне аналогичной недвижимости.
  3. Юридический статус владельца.

Владение квартирой менее определённого периода (трёх, пяти лет) обязывает её владельца в случае продажи в течение этого периода правильно подготовить и подать документ «налоговая декларация после продажи квартиры».

Вполне возможно, что в результате подачи декларации не будет необходимости уплатить налог, но подать декларацию необходимо. Как заполнить и представить декларацию – вопрос вторичный.

Можно всё сделать вручную, но лучше воспользоваться официальными ресурсами сети, в первую очередь принадлежащими Федеральной налоговой службе России.

Налог платить не нужно, если квартира продана не более чем за один миллион. Такая сумма (1 млн руб.) от продажи объектов недвижимости считается по всем объектам недвижимости. Продать две-три квартиры: на все ляжет только один налоговый вычет в один миллион.

Имеют существенное значение документально подтверждённые расходы на приобретение квартиры, их можно учесть на фоне полученной выручки. Разница между расходами на приобретение квартиры и выручкой от её продажи составит налогооблагаемую базу.

Расходные документы по приобретению (оформлению, сопровождению, обслуживанию) квартиры должны быть достоверны, объективно относиться на затраты по её приобретению.

Варианты приобретения квартиры:

  1. Куплена.
  2. Наследство (дарение, договор содержания с иждивением).

Здесь трёхлетний срок имеет значение до 31 декабря 2015 года. Купленная до этой даты либо полученная по наследству (дарению, договору содержания) после этого дня квартира может быть продана без подачи декларации в налоговую. Ставить вопрос о продаже квартиры в течение срока, значит, в обязательном порядке делать декларацию.

Во всех остальных случаях время пользования квартирой, по истечении которого она становится доступной для безналоговой продажи, составляет пять лет.

Продажа квартиры до конкретного срока владения

Ничто не ограничивает владельцев продавать собственность, находящуюся в их владении в течение минимального срока.

Но в этом случае необходимо:

  • заполнить форму 3-НДФЛ;
  • заплатить налог.

Продавать недвижимость дешевле 70% от её стоимости по кадастру нет смысла, в расчёт будет приниматься получение дохода в размере 70%. Даже если за счёт налоговых вычетов налог платить не будет нужно, налоговая декларация после продажи будет нужна.

Декларации при продаже квартиры подавать следует в налоговую по месту регистрации (прописки) владельца (продавца), в то время как продаваемая квартира может находиться в любом населённом пункте Российской Федерации.

Факт непредставления декларации и неуплаты налога на квартиру по незнанию или по умыслу влечёт за собой административную ответственность. Объём штрафов определяется по закону. Документ о декларировании факта получения дохода от продажи квартиры подаётся в обязательном порядке в сроки, определённые законодательством.

Фактическая стоимость квартиры берётся за налогооблагаемую базу.

Владелец сам вправе выбирать, как рассчитывать сумму налога:

  • вычет;
  • «доходы минус расходы».

В первом случае один миллион рублей отнимается от стоимости, по которой была продана квартира, а остаток используется для определения налога (ставка 13%).

Во втором случае суммируются все затраты на приобретение квартиры и сумма вычитается из дохода, полученного от продажи.

Если владелец решил при продаже квартиры подавать декларацию и использовать формулу «доходы минус расходы», то по общему правилу на расходы можно отнести:

  • проектирование плана на ремонт, строительство;
  • оплату капитальных и вспомогательных работ;
  • приобретение материалов, подготовка инструмента;
  • профилактика, ремонт, инженерные коммуникации;

Любой вариант вступления во владение жилым помещением может обусловить вполне объективные затраты на его ремонт, без которого, в частности, квартира может не иметь потребительского качества. Например, пришли в негодность инженерные сооружения, в результате стихийного бедствия пострадали несущие конструкции здания.

Восстановление потребительских качеств квартиры – затраты вполне объяснимые и объективные, но любые затраты должны быть обоснованы и подтверждены в письменной форме.

Заполнение и подача декларации

При подготовке декларации, заполнении её полей необходимо соблюдать несложные правила:

  • использовать синюю/чёрную ручку (чернила), если декларация заполняется от руки;
  • никаких исправлений, зачёркиваний, помарок;
  • все цены в отечественной валюте;
  • все символы разборчиво написаны, каждый в своей клетке;
  • пустые места (клетки) заполняются чёрточками.

Заполнение декларации делает отдельно каждый продавец индивидуально. Это означает, что муж и жена в равных долях участвуют в продаже, если право собственности не распределено иначе каким-либо образом. В любом случае составляется две декларации, а не одна.

Важен владелец и квартира, а не собственно квартира, то есть декларирование при продаже квартиры определяется количеством владельцев, каждый из которых отчитывается перед налоговой системой государства за продаваемое жильё по своей декларации, в пределах собственной доли (владения).

Заполнить налоговую декларацию можно на официальном бланке в подразделении налоговой инспекции по месту проживания (регистрации, прописки), на сайте налогового органа.

Поскольку 3-НДФЛ является сложным документом, а исправления и помарки в нём не допускаются, то предпочтительным вариантом является использования официального сайта Федеральной налоговой службы. Это позволит избежать нареканий со стороны ИФНС России (инспекции федеральной налоговой службы), кроме того, позволит сэкономить время и избежать досадных ошибок.

Если налогоплательщик пропустит последнюю дату для подачи 3-НДФЛ или уплаты налога, он подпадает под штрафные санкции. Размер санкций выражается в отношении к вырученной от продажи недвижимости сумме.

Проблемы со здоровьем, конфликты и семейные скандалы, материальное положение, неудачи в работе и так далее — все эти обстоятельства интересны, но не всегда им идут навстречу.

Налог на прибыль составляет 13% от общей суммы. Следовательно, штрафы могут быть внушительными. Не стоит забывать о своих налоговых обязательствах – это неблагодарный путь и шанс получить административные трудности.

Только при отсутствии реальной возможности явиться в налоговую лично, следует незамедлительно и с уведомлением о вручении воспользоваться заказным почтовым отправлением, веб-сервисами в интернете.

Юридический статус владельца квартиры

Когда владельцем квартиры является индивидуальный предприниматель, одним из направлений деятельности которого являются операции с недвижимостью, то никаких налоговых вычетов из получаемого дохода от продажи квартиры не предусмотрено. Никакие сроки также не действуют.

В случае если владелец квартиры, являясь индивидуальным предпринимателем, занимается видами деятельности, в число которых операции с недвижимостью не входят, но квартира используется как адрес регистрации индивидуального предпринимателя и местом выполнения работ, оказания услуг, то по общему правилу, квартиру можно представить, как составляющую часть производственного процесса.

Именно такое будет отношение Федеральной налоговой службы к процедуре продажи квартиры её владельцем, когда последний является или являлся индивидуальным предпринимателем. Доказать, что перед продажей владелец стал обычным физическим лицом, а не остался предпринимателем будет очень сложно.

В любом случае занятие предпринимательской деятельностью на фоне продажи квартиры вызывает различные юридические последствия.

  1. Вопрос в стоимости.
  2. Формат пользования жилым помещением.
  3. Время регистрации в статусе индивидуального предпринимателя.
  4. Время продажи.

Множество объективных факторов влияет на вопрос о реализации квартиры, когда она может быть интерпретирована не только как жилое помещение, но и как рабочий офис, как склад, как иное средство извлечения дохода.

Во всех таких случаях, явно выходящих за рамки «купил и спустя три или пять лет продал» как обычный владелец (гражданин, физическое лицо), придётся убедительно доказывать, что никаким бизнесом продажа квартиры не является, ни к какой предпринимательской деятельности владелец отношения не имеет.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiry.html

Налоговая декларация при продаже квартиры

Как подать декларацию о продаже квартиры

Продажа недвижимого имущества – сделка, которая влечет за собой, с одной стороны, отчуждение имеющейся собственности, а с другой стороны, получение финансовых средств за ее реализацию.

Продавец выручает деньги, которые признаются доходом, которые по российским законам подлежат налогообложению в размере 13%, если речь о резидентах РФ, и 30%, когда сделка проведена от лица, не имеющего данного статуса.

Обязанность рассчитать и уплатить налоги полностью возложена на продавца-налогоплательщика.

Процедура выплаты НДФЛ за полученные от продажи средства сопровождается документальным оформлением.

Налогоплательщик в первую очередь обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в отделение ФНС для проверки всех указанных сведений. После представления декларации уплачиваются и сами взносы.

Для многих продавцов трудности возникают именно на этапе подачи 3-НДФЛ. Не имея достаточной практики в заполнении этого бланка, трудно сориентироваться в правилах его заполнения.

Декларирование доходов

Все физические лица, проживающие на территории РФ или не находящиеся в стране, но получающие денежные средства отсюда, обязаны уплачивать налог на доходы. Для большинства людей он заключается лишь в ежемесячном исчислении 13% из начисляемой заработной платы.

Эта обязанность возлагается на работодателя и фактически сам работник никак в процедуре не участвует. Получая доходы лишь от официальных трудовых источников, человек освобождается от обязанности декларировать их.

Но приток денежных средств не всегда ограничивается таким узким спектром.

Доходом считаются любые поступления финансов. Это могут быть выигрыши в лотерею, сдача недвижимости внаём, получение дивидендов от имеющихся акций и ценных бумаг и многое другое. Не облагаются налогами только государственные субсидии и безвозмездная помощь, оказанная для лечения или восстановления.

Все дополнительные источники доходов должны учитываться самим получателем. В его обязанности входит не только подсчитать полученную за истекший год сумму, но и высчитать с нее размер налоговых взносов. Все сведения вносятся в специальные бланки отчетности, в данном случае это налоговая декларация при продаже квартиры, а сам процесс называется декларированием дохода.

Понятие декларации

Декларирование доходов физическими лицами производится путем заполнения бланка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ является официальным сообщением о полученных за прошедший период доходах. Он позволяет отчитаться перед государственными органами о том, откуда и в каком объеме были получены средства, что позволяет высчитать итоговую сумму отчислений в бюджет.

Заполнять форму 3-НДФЛ обязаны:

  1. Люди, самостоятельно выплачивающие НДФЛ в бюджет. Речь идет, прежде всего, о предпринимателях, нотариусах, адвокатах и иных лицах, которые работают на общей системе налогообложения.
  2. Резиденты страны, которые единоразово или регулярно получают доходы не в РФ, а за ее пределами.
  3. Лица, получившие денежные средства, обязательные к налогообложению. Подразумеваются следующие источники:
  • реализация автотранспорта;
  • продажа недвижимости;
  • предоставление имеющейся жилплощади в аренду;
  • лотерейные выигрыши и иное.

Форма 3-НДФЛ заполняется не только с целью удержания с налогоплательщика взносов в бюджет. Она может подаваться с целью получения налогового вычета при покупке жилья, оплаты обучения или траты средств на лечение.

Правила заполнения

Для внесения данных о полученных за год доходах налогоплательщик обязан воспользоваться специально разработанным бланком 3-НДФЛ. Заполнить ее можно такими способами:

  1. Самостоятельно вручную внести все сведения в форму. Это довольно хлопотный метод, так как потребует от человека некоторых знаний и определенного опыта.
  2. Воспользовавшись специальными онлайн-сервисами для внесения данных в электронном виде. Этот метод более удобен, люди, не имеющие ранее опыта во внесении налоговых сведений, смогут получить подробные разъяснения о заполнении каждого пункта, что, несомненно, облегчит их задачу, но потребует немало времени.
  3. Внося информацию через специальную программу на сайте ФНС. Здесь потребуется не только наличие специфических данных, но и определенный опыт.

Сегодня существует немало профильных специалистов, оказывающих услуги по внесению информации в 3-НДФЛ на платной основе. Такой метод экономит время и нервы, но отнюдь не деньги.

Между тем разобраться в хитросплетениях налоговых тонкостей можно и самому, если уделить данному процессу достаточно времени. Важно знать и учитывать правила заполнения декларации:

  1. Сведения могут быть внесены как от руки, так и на компьютере.
  2. Сперва заполняются листы от «А» до «И», а уж затем на их основании сведения вносятся в разделы 1 и 2.
  3. При рукописном внесении информации использовать следует только синюю или черную ручку.
  4. Каждая буква и цифра вносится в отдельную ячейку.
  5. Следует использовать печатные символы.
  6. Пустые клеточки должны содержать прочерки, чтобы исключить внесение неверных дополнительных данных.
  7. Исправлять и зачеркивать ничего нельзя.

Для самостоятельного внесения сведений следует воспользоваться уже заполненными образцами бланков, которые можно найти как на стендах в ФНС, так и в сети-интернет.

Прилагаемые документы

Продажа жилплощади дает право налогоплательщику воспользоваться законными льготами, которые позволят существенно уменьшить сумму взносов, а возможно и вовсе не платить налоги.

Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны заполнять только те продавцы, которые реализовали квартиру, бывшую в их собственности менее установленного минимального срока.

До 2016 года срок равнялся трем годам, а затем увеличился до пяти лет.

Если налогоплательщик попал в группу обязательного декларирования полученных от продажи доходов, то комплект прилагаемых документов меняется в зависимости от получаемого вычета.

В случаях, когда речь идет о стандартной сумме в один миллион рублей, на которую может рассчитывать каждый продавец, надо просто доказать факт продажи и стоимость проданного имущества.

Достаточно будет просто приложить договор купли-продажи.

При получении индивидуального вычета в сумме потраченных ранее на приобретение квартиры средств, надо доказать не только сколько было выручено денег при продаже, но и сколько потрачено при ее приобретении. Для этого налогоплательщик обязан собрать и приложить следующие документы:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Доказательства передачи денег – расписки, выписки с банковских счетов и т.д.
  3. Кредитный договор, если жилплощадь приобреталась в ипотеку.
  4. Справки о внесении оплаты, при долевом строительстве квартиры.

Все данные будут досконально проверены специалистами ФНС, а недостаток доказательств может повлечь отказ в начислении налогового вычета.

Срок предоставления

Декларация подается как при продаже квартиры, так и при ее покупке, если покупатель претендует на получение налогового вычета за потраченные средства. Для покупателя срок подачи отчета не имеет особенного значения.

Бланк надо заполнить не раньше, чем закончится календарный год, в котором жилье было куплено, в остальном же временных ограничительных сроков не существует.

А вот для продавца все иначе, он ограничен весьма жесткими сроками:

  1. На подачу 3-НДФЛ отводится четыре месяца – с 1 января о 30 апреля включительно.
  2. Сами налоговые взносы должны быть внесены в период с 30 апреля до 15 июля этого же года, в котором подается отчет.

Несоблюдение установленных сроков считается серьезной провинностью и влечет за собой административные меры наказания в виде штрафных санкций.

Причем штрафы применяются и к тем налогоплательщикам, что запоздали с подачей декларации и к тем лицам, что до 15 июля не внесли указанную сумму в бюджет. В каждом случае предусматривается определенный процент штрафа за каждый месяц просрочки.

Когда речь идет об НДФЛ с проданной недвижимости, суммы весьма внушительны, а значит и размер штрафов также будет немаленький.

Способы подачи

Физические лица имеют серьезный выбор среди вариантов подачи декларации в ФНС. На сегодняшний день можно:

  1. Явиться в отделение лично и передать бланк напрямую налоговому инспектору.
  2. Передать весь подготовленный пакет черезпредставителя – доверенное лицо.
  3. Послать собранные документы по почте.
  4. Отправить декларацию и подтверждающие документы электронным способом.

Во всех случаях важно помнить, что обращаться всегда следует в отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится по месту регистрации, а по какому адресу было продано имущество, значение не имеет. Но из каждой ситуации есть исключения, при отсутствии постоянной регистрации человек должен обращаться в отделение ФНС по месту нахождения проданного жилья.

Уточнить, в какое именно отделение надо обращаться с запросами, можно зайдя на официальный сайт ФНС, либо узнать сведения в любом близлежащем отделе.

Личный визит

Личное посещение налогового инспектора наиболее приемлемый способ подачи как самой декларации, так и сопутствующей документации.

Особенно удобен он для тех, кто впервые сталкивается с необходимостью внесения данных о доходах и испытывает определенные трудности с заполнением декларации. К тому же при посещении отделения ФНС заявитель имеет определенные преимущества перед остальными способами подачи.

Ему на месте могут указать на некомплектность документов или неправильное заполнение 3-НДФЛ, что, безусловно, сократит время повторного похода.

Этот вариант позволяет также сдать заявления в последний день приема налоговой отчетности от физических лиц, что не позволительно при пересылке почтой.

Для реализации этого способа подачи не требуется никакой особенной подготовки. Налогоплательщик самостоятельно выбирает время посещения отделения ФНС и берет с собой все обязательные бумаги.

На портале службы можно сделать предварительную запись, что сократит время ожидания очереди и позволит прийти к назначенному времени. Будьте готовы к тому, что инспектор имеет право затребовать дополнительные бумаги, которых нет в списке обязательных.

Формально это не может быть причиной отказа в приеме бланков, но на практике декларацию могут просто не принять.

Через представителя

Налогоплательщик имеет право направить своего представителя для подачи бланков и решения сопутствующих вопросов. Такой способ закреплен в законодательных нормах, но реализоваться он может только при соблюдении определенных условий. Представителем может считаться любое совершеннолетнее и дееспособное лицо, права которого удостоверены нотариальной доверенностью.

Налогоплательщик, желающий возложить обязанности по подаче документов в ФНС для уплаты НДФЛ на представителя, должен совершить следующие действия:

  1. Выбрать человека. Обычно это близкие родственники, но никаких ограничений в законе на этот счет нет, и доверителем может быть абсолютно посторонний человек.
  2. Записаться к приему в нотариальную контору.
  3. В назначенный день вместе с доверенным лицом явиться к нотариусу, который удостоверит право на передаваемые полномочия.

Вместе с доверенностью и личным паспортом доверенное лицо отправляется к инспектору и передает все бумаги на рассмотрение.

Почтой

Статья 80 НК РФ удостоверяет право налогоплательщиков подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, не приходя в отделение ФНС, почтовым отправлением.

Пересылка имеет плюсы и минусы. Если говорить об отрицательных моментах, то они выражаются в невозможности получить мгновенную реакцию инспектора и в случае обнаружения ошибки потребует повторного обращения.

Положительными моментами почтовой пересылки считаются:

  1. Возможность сэкономить личное время на поход в отделение и ожидание своей очереди.
  2. Факт подачи задокументирован и не может быть оспорен или отклонен. В случае необходимости налогоплательщику присылают официальное уведомление.
  3. Позволяет своевременно подать бумаги, даже не находясь в данный момент по месту регистрации.

Отправитель, однако, должен озаботиться тем, чтобы все вложения имели подтверждения подлинности, иначе специалист ФНС может потребовать предоставления оригиналов присланных документов. Заверить копии имеет право нотариус или организация их выдавшая.

В электронном виде

Бланк 3-НДФЛ и прилагаемые к нему бумаги, могут быть поданы не выходя из дома – через интернет. Для реализации такой задумки можно воспользоваться официальным порталом ФНС или сайтом Госуслуг.

Второй вариант подходит только тем пользователям, которые имеют зарегистрированную электронную цифровую подпись.

А вот на портале ФНС взаимодействие налогоплательщика и принимающей стороны налажено без нее.

Заявитель должен будет зарегистрировать на сайте личный кабинет, и только после этого сможет заполнить декларацию в электронном виде и прикрепить к ней сканы необходимых бумаг. Личное посещение отделения не потребуется, ни на каком этапе.

Образцы документов

3-НДФЛ

Источник: https://pravo.estate/nalogi/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiry/

Бизнес и право
Добавить комментарий